Kasstroom (Cashflow): formule, berekening en verschil met winst
De kasstroom (of cashflow) is het daadwerkelijke bedrag aan geld dat gedurende een bepaalde periode je kas- en bankrekeningen binnenkomt en verlaat. Zelfs een bedrijf dat op papier mooie winstcijfers draait, kan in betalingsproblemen raken als klanten hun facturen laat betalen terwijl de huur, lonen en inkooprekeningen direct moeten worden voldaan.
Netto kasstroom = Totale geldontvangsten − Totale gelduitgaven. Komt er in een maand 150.000 binnen op je kas- en bankrekeningen en gaat er 120.000 uit aan betalingen, dan is je netto kasstroom +30.000.
De formule voor netto kasstroom en de onderdelen
Bij het berekenen van de kasstroom telt alleen het moment waarop het geld echt van of naar een kas- of bankrekening stroomt. Openstaande verkoopfacturen en nog niet betaalde inkoopfacturen tellen pas mee zodra de betaling plaatsvindt, en een overboeking tussen je eigen rekeningen verandert het totaalbedrag niet.
Om je liquiditeit scherp te bewaken, deel je de geldstromen van een periode op in drie posten:
- Geldontvangsten (instroom): Contante verkopen, ontvangen betalingen van klanten op rekening en overige inkomsten
- Gelduitgaven (uitstroom): Betalingen aan leveranciers, directe voorraadaankopen, huur, salarissen en belastingen
- Netto kasstroom: Het verschil tussen alle daadwerkelijke ontvangsten en alle uitgaven in de gekozen periode
Waarom kasstroom iets anders is dan winst
Winst en kasstroom lopen in de tijd vrijwel nooit gelijk. Wanneer je goederen op rekening verkoopt, stijgen je omzet en brutowinst direct bij het bevestigen van de factuur, maar er staat nog geen euro extra op de bank. Andersom kost het contant inkopen van een grote partij voorraad direct liquiditeit, terwijl die inkoopwaarde pas als kosten op de winst drukt zodra de artikelen worden verkocht.
Door dit tijdsverschil kan een groeiende onderneming met veel verkopen op rekening winstgevend zijn en toch een negatieve kasstroom hebben. Het bewaken van je daadwerkelijke kas- en banksaldo naast je winstmarge voorkomt dat je klem loopt bij betalingsverplichtingen.
Kas-/bankrekeningen en kasstroom volgen in GiroPS
In GiroPS beheer je al je kas- en bankrekeningen overzichtelijk op één plek en leg je ontvangsten, betalingen, inkomsten, uitgaven en interne overboekingen direct vast. Elke geregistreerde factuurbetaling werkt tegelijk het openstaande saldo van het contact én het saldo van de gekozen rekening bij.
Het rapport Kasstroom geeft voor elke gewenste periode een helder overzicht van alle inkomende bedragen, de uitgaven per rekeningcategorie en de netto verandering van je geldmiddelen. Zo zie je ruim op tijd hoeveel ruimte je hebt voor nieuwe inkopen.
Praktijkvoorbeeld
Rekenvoorbeeld: winstgevende maand met negatieve kasstroom
Een groothandel begint de maand met 40.000 op de bank. In die maand verkoopt het bedrijf goederen voor 200.000 (met een inkoopkostprijs van 140.000) en betaalt het 25.000 aan huur en vaste lasten; de nettowinst op papier bedraagt 35.000. Klanten betalen die maand echter maar 90.000 direct en laten 110.000 openstaan op rekening. Tegelijkertijd betaalt de groothandel 115.000 aan leveranciers plus 25.000 aan kosten (samen 140.000 uitstroom). De netto kasstroom is 90.000 − 140.000 = −50.000: ondanks 35.000 winst slinkt de kasreserve fors.
Veelgestelde vragen
Wat betekent een positieve of negatieve kasstroom?
Een positieve kasstroom betekent dat er in de periode meer geld is binnengekomen dan uitgegeven, waardoor je financiële buffer groeit. Bij een negatieve kasstroom gaf je meer geld uit dan je ontving en teer je in op je reserves.
Verandert een overboeking tussen kas en bank de netto kasstroom?
Nee. Wanneer je contant geld uit de winkelkas afstort op je zakelijke bankrekening, verplaats je het geld alleen tussen eigen rekeningen; de totale kaspositie van je bedrijf blijft gelijk.
Hoe kan ik de kasstroom van mijn bedrijf verbeteren?
Volg vervallen klantfacturen consequent op, bied de mogelijkheid tot deelbetalingen aan, voorkom dat te veel geld vastzit in traag lopende voorraad en stem betaaltermijnen van leveranciers af op het betaalgedrag van je klanten.