Что такое анализ дебиторской задолженности по срокам и как расставить приоритеты возврата долгов?
Анализ дебиторской задолженности по срокам давности (отчёт о старении долгов) — это таблица, которая группирует неоплаченные счета клиентов по количеству дней просрочки, прошедших с даты платежа. Вместо одной общей цифры долга вы сразу видите, какие суммы находятся в пределах срока, а какие зависли на месяцы.
Отчёт о старении дебиторской задолженности делит открытые долги клиентов на временные корзины: текущие (срок не наступил) и просроченные на 1–30, 31–60, 61–90 и более 90 дней. Чем старше просрочка, тем выше риск невозврата и тем срочнее нужно требовать оплату.
Интервалы просрочки и принцип расчёта
Общая сумма дебиторской задолженности сама по себе может вводить в заблуждение: у двух магазинов может числиться по 100 000 долгов клиентов, но у первого срок оплаты наступит на следующей неделе, а второй ждёт переводов уже четвёртый месяц. Отчёт по срокам вычисляет для каждого подтверждённого счёта точную разницу в днях между сроком оплаты и сегодняшней датой.
Стандартная таблица разбивает просроченные суммы на тридцатидневные интервалы. Если покупатель уже внёс частичную оплату по счёту, в соответствующую возрастную колонку попадает только неоплаченный остаток.
- Просрочка 1–30 дней: Недавно истёкшие счета, которые обычно быстро закрываются после вежливого напоминания и отправки выписки
- Просрочка 31–60 и 61–90 дней: Зависшие суммы, тормозящие кассу и требующие звонка клиенту с согласованием графика платежей
- Просрочка более 90 дней: Долги высокого риска, по которым стоит приостановить новые отгрузки в долг до погашения старого остатка
Как отчёт помогает определить очерёдность сбора платежей
Без разбивки по срокам предприниматели часто тратят время на звонки наугад или ориентируются только на самый крупный баланс клиента, даже если срок его счёта ещё не подошёл. Работа с тремя средними счетами, просроченными на 60 дней, принесёт живые деньги в кассу гораздо быстрее.
Еженедельная проверка отчёта даёт чёткий план действий: клиентам из колонки 1–30 дней отправляется PDF-выписка по счёту, а с должниками из колонок 61–90 и 90+ дней фиксируется график частичных поступлений.
Как работает отчёт по старению задолженности в GiroPS
GiroPS формирует отчёт о старении дебиторской задолженности автоматически на основе подтверждённых счетов на продажу, указанных сроков оплаты и записанных поступлений; черновики счетов не учитываются. На одном экране видно, какая сумма по каждому клиенту находится в каждом диапазоне просрочки.
Из отчёта можно перейти в карточку контрагента, отправить покупателю PDF-выписку по счёту и сразу записать частичное поступление, обновив баланс кассы или банка и таблицу просрочек.
Практический пример
Пример: распределение долгов четырёх клиентов по срокам
У оптовой базы 100 000 общей дебиторской задолженности по четырём клиентам. Отчёт показывает: Клиент А должен 50 000 со сроком оплаты через 10 дней (текущий долг), Клиент Б — 25 000 с просрочкой 18 дней (1–30 дней), Клиент В — 15 000 с просрочкой 45 дней (31–60 дней), а Клиент Г — 10 000 с просрочкой 105 дней (90+ дней). Ровно 50 % долгов просрочено, поэтому руководитель в первую очередь связывается с Клиентом Г и Клиентом В.
Часто задаваемые вопросы
Считается ли срок просрочки от даты счёта или от срока оплаты?
Просрочка отсчитывается от установленного срока оплаты (даты погашения), так как до этого дня долг считается текущим. Если отдельный срок не задан, отсчёт ведётся от даты документа.
Как в отчёте отображается счёт с частичной оплатой?
Уже полученные суммы вычитаются, и в колонку соответствующего возраста попадает только оставшийся неоплаченным баланс подтверждённого счёта.
Что делать, если растёт сумма в колонке свыше 90 дней?
Приостановите новые продажи с отсрочкой этим контрагентам, отправьте им актуальную PDF-выписку и договоритесь о поэтапном погашении долга частями.