O que é aging de recebíveis (vencimento de contas) e como priorizar cobranças?
O aging de recebíveis—também chamado de relatório de vencimento de contas a receber ou idade da carteira—é uma tabela que agrupa as faturas de clientes em aberto conforme o número de dias de atraso desde a data de vencimento. Ele mostra na hora quanto da sua carteira está em dia e quanto já virou inadimplência antiga.
O relatório de aging organiza os saldos de clientes em faixas de tempo: a vencer (em dia) e vencidos de 1–30, 31–60, 61–90 e mais de 90 dias. Quanto mais antiga a dívida, maior o risco de perda e mais urgente deve ser a cobrança.
Como funcionam as faixas de atraso e o cálculo
Olhar apenas o valor total de contas a receber pode esconder um problema sério de caixa. Duas lojas podem ter 100.000 a receber, mas uma tem faturas que vencem na próxima semana, enquanto a outra acumula notas atrasadas há quatro meses. O aging calcula a diferença exata de dias entre a data de vencimento de cada fatura aprovada e a data de hoje.
Normalmente, os valores vencidos são divididos em blocos de trinta dias. Quando o cliente já fez um pagamento parcial em uma fatura, somente o saldo restante em aberto entra na respectiva faixa de atraso.
- 1 a 30 dias de atraso: Faturas recém-vencidas que costumam ser pagas rapidamente após um lembrete amigável com o extrato da conta
- 31–60 e 61–90 dias de atraso: Saldos que já travam o capital de giro e pedem contato direto e acordo de parcelamento
- Mais de 90 dias de atraso: Dívidas críticas de alto risco onde é recomendável pausar novas vendas a prazo até regularizar o saldo
O papel do relatório para definir prioridades de cobrança
Sem classificar a carteira por idade, o comerciante perde tempo cobrando de forma aleatória ou focando apenas no cliente de maior valor total, mesmo que a fatura dele ainda esteja dentro do prazo. Cobrar três faturas médias atrasadas há 60 dias traz dinheiro real para o caixa muito mais rápido.
Consultar o aging de recebíveis toda semana cria um roteiro prático: envie o extrato em PDF para quem está na faixa de 1–30 dias e negocie recebimentos parciais imediatos com os contatos nas colunas de 61–90 e mais de 90 dias.
Como acompanhar o relatório de Aging de Recebíveis no GiroPS
O GiroPS monta o relatório de vencimento de contas a receber automaticamente com base nas faturas de venda aprovadas, suas datas de vencimento e os recebimentos registrados; faturas em rascunho não entram no cálculo. Você enxerga por cliente quanto está aberto em cada faixa de atraso.
A partir do relatório, basta abrir o contato do cliente, compartilhar um extrato de conta em PDF pelo celular e lançar os recebimentos parciais para atualizar imediatamente seu caixa e o quadro de atrasos.
Cenário prático
Exemplo: carteira de quatro clientes por faixa de atraso
Uma distribuidora possui 100.000 em contas a receber distribuídos entre quatro clientes. O relatório mostra que o Cliente A deve 50.000 a vencer em 10 dias (em dia), o Cliente B deve 25.000 com 18 dias de atraso (1–30 dias), o Cliente C deve 15.000 com 45 dias de atraso (31–60 dias) e o Cliente D deve 10.000 com 105 dias de atraso (90+ dias). Metade (50%) do valor total está vencida, orientando o gestor a cobrar primeiro os clientes D e C.
Perguntas frequentes
A contagem de dias do aging parte da data da venda ou do vencimento?
Parte da data de vencimento da fatura, pois a dívida só fica em atraso depois que o prazo combinado expira. Se não houver vencimento separado, usa-se a data da fatura.
Como uma fatura paga parcialmente aparece no relatório de aging?
O valor já recebido é abatido e apenas o saldo restante ainda não pago da fatura aprovada aparece na coluna correspondente aos dias de atraso.
O que fazer quando a coluna de mais de 90 dias começa a crescer?
Suspenda novas vendas no fiado ou a prazo para esses contatos, envie imediatamente o extrato em PDF com o saldo devedor e negocie pagamentos parciais para recuperar o caixa.