Cos'è l'anzianità dei crediti (scadenziario) e come stabilire le priorità di incasso?
L'analisi di anzianità dei crediti—spesso chiamata scadenziario crediti o aging dei crediti—è un prospetto che raggruppa le fatture di vendita non ancora incassate in base ai giorni di ritardo trascorsi dalla data di scadenza. Ti mostra subito quali crediti sono regolari e quali stanno bloccando la liquidità.
Il report di anzianità dei crediti suddivide i saldi clienti aperti in fasce temporali: non scaduto, 1–30 giorni, 31–60 giorni, 61–90 giorni e oltre 90 giorni di ritardo. Più aumenta il ritardo, più cresce il rischio di mancato incasso e l'urgenza del sollecito.
Come funzionano le fasce di scadenza e il calcolo dei giorni
Guardare solo il totale dei crediti verso clienti può trarre in inganno: due attività possono avere entrambe 100.000 da incassare, ma la prima ha fatture in scadenza la prossima settimana mentre la seconda aspetta pagamenti fermi da quattro mesi. L'analisi di anzianità calcola per ogni fattura approvata la differenza esatta tra la data di scadenza e la data odierna.
Di norma gli insoluti vengono distribuiti in scaglioni di trenta giorni. Se su una fattura è già stato registrato un incasso parziale, nella fascia di ritardo entra esclusivamente l'importo residuo ancora da saldare.
- 1–30 giorni di ritardo: Fatture scadute da poco, che di solito rientrano rapidamente con un promemoria cortese e l'invio dell'estratto conto
- 31–60 e 61–90 giorni di ritardo: Crediti che rallentano il flusso di cassa e richiedono un contatto diretto e un piano di rientro concordato
- Oltre 90 giorni di ritardo: Posizioni critiche ad alto rischio su cui bloccare nuove forniture a dilazione fino al saldo del pregresso
Il ruolo dello scadenziario nel dare priorità ai solleciti
Senza un prospetto per anzianità si rischia di sollecitare i clienti a caso o di guardare solo chi ha il saldo più alto, anche se la sua fattura non è ancora scaduta. Recuperare tre fatture medie scadute da 60 giorni porta denaro fresco in cassa molto più velocemente che chiamare un cliente ancora nei termini.
Controllare l'anzianità dei crediti ogni settimana crea una scaletta operativa chiara: inviare l'estratto conto in PDF ai clienti nella fascia 1–30 giorni e concordare incassi parziali immediati con chi supera i 60 o 90 giorni.
Come funziona il report Anzianità dei Crediti in GiroPS
GiroPS elabora automaticamente il report di Anzianità dei Crediti partendo dalle fatture di vendita approvate, dalle rispettive date di scadenza e dagli incassi registrati; le fatture in bozza sono escluse. In un'unica schermata vedi per ogni cliente come si distribuisce il credito aperto nelle varie fasce di ritardo.
Dal report puoi aprire la scheda del contatto, generare e condividere un estratto conto in PDF e registrare gli acconti ricevuti, aggiornando all'istante sia il conto cassa o banca sia lo scadenziario.
Caso pratico
Esempio: analisi di anzianità su quattro clienti
Un grossista ha 100.000 di crediti verso clienti complessivi. Il report mostra che il Cliente A deve 50.000 con scadenza tra 10 giorni (non scaduto), il Cliente B deve 25.000 scaduti da 18 giorni (1–30 giorni), il Cliente C deve 15.000 scaduti da 45 giorni (31–60 giorni) e il Cliente D deve 10.000 scaduti da 105 giorni (oltre 90 giorni). Il 50% dei crediti è scaduto: il titolare contatta subito i clienti D e C per pianificare il rientro.
Domande frequenti
I giorni di ritardo si contano dalla data fattura o dalla data di scadenza?
Si contano dalla data di scadenza, perché il credito diventa insoluto solo dopo il termine pattuito. Se non è stata inserita una scadenza specifica, si utilizza la data della fattura.
Come viene mostrata una fattura pagata solo in parte?
Gli acconti già incassati vengono sottratti e nello scaglione di anzianità compare soltanto il saldo residuo ancora aperto di quella fattura approvata.
Cosa fare quando aumenta la colonna oltre 90 giorni?
Sospendi nuove vendite a credito verso quei clienti, invia subito l'estratto conto aggiornato in PDF e concorda un piano di incassi parziali ravvicinati per far rientrare il debito.